Planification patrimoniale
Maîtriser la fiscalité applicable au patrimoine.
- Maîtriser les spécificités de la fiscalité luxembourgeoise du patrimoine dans un contexte international.
- Se mettre à jour à la suite des modifications apportées par la réforme fiscale.
- Gestionnaires de fortune, private bankers, conseillers en gestion de patrimoine, avocats, notaires, experts-comptables...
La formation tiendra compte du dernier état de la législation et de la jurisprudence.
Intégrer les principes généraux
- Résidence fiscale.
- Imposition collective.
- Structure du revenu imposable.
L'imposition des revenus mobiliers
- Analyse des principaux produits financiers.
- Exonérations d’impôt.
- Frais d’obtention.
- Aspects spécifiques applicables aux revenus d’intérêts et de dividendes.
Exercices d'application : calculer l'imposition des revenus immobiliers.
Appréhender l'imposition des plus-values mobilières
- Définitions.
- Bénéfice de spéculation.
- Plus-values à long terme : cession à titre onéreux d’une participation importante.
- Aspects communs.
Exercices d'application : calculer les plus-values de cession de valeurs mobilières et d'optimisation fiscale.
L'imposition des revenus immobiliers
- Définitions.
- Imposition des revenus locatifs.
- Traitement fiscal selon le mode de détention (en direct, au travers d’une SCI, au travers d’une société de capitaux).
Appréhender l'imposition des plus-values immobilières
- Définitions.
- Bénéfice de spéculation.
- Plus-values à long terme.
- Résidence principale.
- Aspects communs.
Traitement fiscal du démembrement de propriété
- Usufruit / nue-propriété.
Maîtriser les aspects fiscaux internationaux
- Résidence fiscale : droit interne, impact des conventions fiscales et échange d’informations.
- Dispositions applicables aux non-résidents.
- Traitement fiscal des revenus étrangers.
Équipe pédagogique :
Un consultant expert de la thématique et une équipe pédagogique en support du stagiaire pour toute question en lien avec son parcours de formation.
Techniques pédagogiques :
Alternance de théorie, de démonstrations par l'exemple et de mise en pratique grâce à de nombreux exercices individuels ou collectifs. Exercices, études de cas et cas pratiques rythment cette formation.
Pour les sessions en distanciel, notre Direction Innovation a modélisé une matrice pédagogique adaptée pour permettre un apprentissage et un ancrage mémoriel optimisés.
Cette matrice prévoit une alternance de temps de connexion en groupe et de séquences de déconnexion pour des travaux de mise en pratique individuels.
Ressources pédagogiques :
Un support de formation présentant l'essentiel des points vus durant la formation et proposant des éléments d'approfondissement est téléchargeable sur votre espace apprenant.
Retrouvez également des ressources complémentaires ainsi que les quiz amont/aval sur notre plateforme dédiée.
